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新加坡请款

新加坡请款

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在新加坡开票

发票是由商品或服务的提供者(卖方)准备并发送给客户(买方)的重要文件。可作为双方之间交易的记录。在新加坡,进行交易时可以将各种文件提供给买方,例如税收发票,会计税收发票,收据或信用单据。 这些文件不仅对于税收目的而言很重要,对于跟踪交易情况也很重要同时也可以作为付款证明。

为什么要选择外部独立的请款服务?

使用外部独立的请款服务的优势:

•  每笔交易都记录在案–一个有组织的系统流程可以协助您轻松跟踪并了解所有的交易情况和记录。

•  降低成本–减轻企业行政负担,降低内部团队运营成本。

•  支持不同的货币付款–这允许您的客户可以以当地货币或者美元,欧元进行付款。

•  专业的知识–由于法律法规的不断变化,与熟悉特定国家/地区法律和程序的组织合作会更高效。

•  节省时间-如果由客户方直接付款,这个过程可能会比预期的更长。

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新加坡的发票

1.税务发票与客户的会计记录税收发票

在新加坡,支持索回进税额的主要文件是税收发票或客户的会计记录税收发票。您必须保留从供应商处收到或发给客户的任何发票,有效期为5年。不过这些税务发票无需与消费税申报表一起提交。

1)税务发票

如果您的客户已注册消费税,则要开具税务发票。通常,应在供应或履约之日起30天内开具税务发票。对于您的客户而言,保留此文件非常重要,以便对标准购买的商品申请索回进项税。对于免税商品,零税率商品则无需向未进行消费税注册的客户开具税务发票。

税务发票必须含有以下信息:

•  顶部的“税务发票”专用词

•  供应商的名称和地址

•  消费税注册号

•  客户的姓名和地址

•  发票日期

•  识别号

•  提供的商品或服务的说明

•  消费税税率,不包括消费税的应付总额,消费税总额以及包括消费税在内的应付总额

如果您使用外币开票,则以下项目应转换为新元(必须使用经批准的消费税汇率):

•  应付总金额,不包括消费税

•  应付总金额,包括消费税

•  应付的消费税总额

如何计算税收发票上的消费税金额:

有两种方法可以计算税收发票上的金额。这两种方法都是可接受的,但是一旦选择了其中一种方法,就不可再随意更换到另一种计算方法。您可以通过以下方式计算消费税:

第一种方法是为每个订单项添加消费税金额

第二种方法是应付的总金额(不包括消费税)x 7%(消费税税率)。

消费税总额可以四舍五入到最接近的整数。通常,一些企业可能会将账单金额四舍五入至最接近的5美分,以方便与客户的交易。

2)客户的会计记录税收发票

与普通的税收发票不同,客户的会计记录税收发票将在付款行为结束后才签发,并且由您的客户(已注册消费税)进行客户会计记录的处理。您的客户需要保留此发票,因为它可作为佐证文件来证明其具体的进项税以及您作为商品/服务提供方的销项税。

2.新加坡的简化版税务发票

如果用于提供商品/服务的应付总金额(包括消费税税)不超过1,000新币,则可以开具简单的税收发票而不是普票。只要符合简化版税务发票的必要要求,借记单也可以视为简化版的税务发票。

以下信息应包括在简化版的税收发票上:

•  供应商的名字,注册地址和消费税注册号;

•  开具发票的日期

•  可识别的号码,例如“发票号码”

•  供应商品或服务的描述

•  应付总额(包含消费税)并附上说明

3.收据

公司也可以向非消费税注册的客户开出收据而不是税务发票。如果您开具收据,则必须保留一份副本作为收入证明。

收据必须包含以下信息:

•  公司名称和消费税注册号

•  收据出具的日期

•  应付总额(包括消费税),并加上“价格包含消费税”的字样

4.贷记通知书

签发贷记通知书是为了在以下情况之一中更正错误或向客户授予信用:

•  纠正错误(例如标准税率供应品被写成零税率或豁免征税商品)

•  未提供的商品或服务

•  在货品交付之前或之后的部分或全部的费用豁免

•  商品退回或服务不被接受

•  为商品和服务提供折扣

•  商品或服务被接受,但合同条款未完全达成

贷记通知书必须含有以下详细信息:

•  公司名称,注册地址和消费税注册号

•  开具发票的日期

•  识别号/发票号

•  原始税收发票的日期和编号

•  出具信用凭证的原因

•  详细描述所提供的商品或提供的服务

•  涉及的商品或服务的数量和金额

•  税务额度(税率和总额)

•  含税的贷记总额以及不含税的贷记总额。

5.收款通知书

当双方的交易付款不产生消费税时可以签发收款通知书。但是对于已注册消费税的客户的标准税率供应必须开具税务发票或简化版的税务发票。这样做是为了便于客户申请索回进项税。

供应商应该保留交易中所有的收据记录。如果进口商向供应商签发了收款通知书且供应商又向其签发了贷记通知书时,则收款通知书必须体现出与贷记通知书所要求的类似的详细信息。此后,必须将收款通知书和贷记通知书上的信息进行比较,如需调整,则只能修改一次。此外,收款通知书和贷记通知书不能同时使用。

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让Remote PEO为您提供帮助

企业在跨境执行交易时可能在合规性和监管问题上遇到困难。来自Remote PEO的专家团队可以为您提供有关在新加坡开具发票和税务事宜上的帮助。如果您想了解更多信息,欢迎联系我们。

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